未知题型 根据下列资料，编制亮装服装厂合伙人赵丽缴纳个人所得税的纳税申报表。资料：某市亮装服装厂是赵丽、王海两人合伙成立的私营企业，双方约定赵丽占65%份额，王海占35%份额，被主管税务机关认定为小规模纳税人，执行个体工商户会计制度、财务制度。该厂因小区改造，经营地址迁移停产10个月。 (一)全年11月、12月两个月份经济业务发生情况如下： 1．购入布料一批价值117000元，以银行存款支付，布料已验收入库。 2．销售产品价税合计351000元，款项已收存银行，该批产品的实际成本核算为200000元。 3．购人工程物资(基建工程甲使用)价款150000元，已用银行存款支付。 4．应付基建工程甲施工款项200000元，该工程已于12月25日完工交付使用，并办理了竣工手续，固定资产价值350000元。 5．11月份车间报废布料切割机一台，原值20000元，已提折旧18000元，清理费用500元，残值收入800元，已用银行存款收付，该项固定资产清理完毕。 6．本期生产车间领用原材料85000元，计算并结转本期完工产品成本，产品全部入库370000元。 7．计提本期工资、奖金、津贴合计69200元，其中管理人员赵丽工资12000元，王海工资8000元，生产人员工资49200元，代扣赵丽个人所得税1250元，王海个人所得税650元，其他从业人员个人所得税合计3360元。 8．企业按实发工资总额69200元，依会计制度规定计提了职工福利费、职工教育经费，因无工会组织，未计提工会经费。 9．“营业费用”核算内容有： (1)以现金支付差旅费2000元，业务招待费3215元； (2)以银行存款支付社会保险费2000元； (3)以现金报销赵丽、王海两人药费合计2100元，会计人员参加地税局组织的办税人员资格证培训班300元； (4)计提固定资产折旧18000元，经核实，12月份照提11月份报废布料切割机折旧317元，新建厂房折旧1385元； (5)摊销无形资产使用费2000元，经核实，企业多摊使用费1000元； (6)以银行存款支付给某杂志社的广告费20000元； ， (7)利息支出发生额32000元，其中支付鸿大公司用于基建工程借款利息30000元，合同约定贷款年利率为10%，支付银行借款利息支出2500元，同期年利率为5%； (8)“营业费用——财务费用”贷方发生额为500元，系收到存款利息收人。 (二)其他情况说明： 1．除赵丽、王海两人外，2007年11月企业聘用工人16人，12月份聘用工人14人。 2．企业缴纳城市维护建设税适用税率7%，教育费附加征收率3%，该市税务局确定企业所得税计税工资标准为1600元／(人·月)，个人所得税“工资薪金”项目费用扣除额为1000元。 3．甲也是恒兴工厂的合伙人，2007年按30%比例分得生产经营所得30000元。

未知题型 要求：（1）简述增值税“免、抵、退”的含义；（2）计算该企业免抵退税的情况。资料：某具有出口经营权的增值税一般纳税人，2005年5月和6月的生产经营情况如下：（1）5月份：外购原材料取得增值税专用发票，注明增值税额289万元，材料已验收入库。外购辅助材料取得增值税专用发票，注明增值税额51万元，查验入库时发现其中20%部分运输途中被盗。将一部分外购原材料委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票注明增值税额10.2万元，支付加工货物的运输费用20万元并取得运输公司开具的普通发票。内销货物取得不含税销售额600万元，支付销售货物运输费用36万元并取得运输公司开具的普通发票；出口销售货物取得销售额1000万元。（2）6月份：免税（免增值税）进口材料一批，国外购入价格600万元、运抵我国海关前的运输费用、保管费和装卸费用共计100万元（适用进口关税税率20%），材料已验收入库。出口货物销售取得销售额1200万元；内销货物600件，开具普通发票，取得含税销售额280.8万元；将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基建工程，货物已移送。该企业所有增值税专用发票均于取得当月通过认证，运输发票均向税务机关申报抵扣，进行了比对，符合规定。适用的增值税税率为17%，退税率为15%。

未知题型 资料：某税务师事务所接受委托审核某化妆品厂纳税情况，看到如下账务处理： （1）从小规模纳税人处购买包装物，取得税务机关代开的非税控增值税发票，项目填写齐备，合计价款6000元，增值税360元借：包装物—盒 1000 —瓶 5000 应交税金—应交增值税（进项） 360 贷：银行存款 6360 （2）购买5000元中秋月饼，取得食品商场开具的普通商业销售发票，背后由本单位经手人注明用于发给职工和赠送客户。 借：管理费用—办公费 5000 贷：银行存款 5000 （3）为甲企业加工而购材料A，合同注明此加工为受托加工。增值税发票注明材料成本20万，增值税3.4万元。 借：原材料－A 200000 应交税金—应交增值税（进项） 34000 贷：银行存款 234000 （4）以购买的A材料为甲企业加工完成特殊化妆品，甲提货时向甲收取加工费价税合计35100元。借：银行存款 35100 贷：其他业务收入 30000 应交税金—应交增值税（销项） 5100 （5）结转甲企业货物材料收入和成本借：银行存款 234000 贷：其他业务收入 200000 应交税金—增值税销项 34000 借：其他业务支出 200000 贷：原材料－A 200000 （6）代收甲企业消费税30000×30%借：银行存款 9000 贷：应交税金—应交消费税 9000 （7）销售给某商厦化妆品借：银行存款 37440 贷：主营业务收入 30000 包装物—瓶 2000 应交税金—应交增值税（销项） 5440 （8）计算销售化妆品消费税30000×30%＝9000 借：主营业务税金及附加 9000 贷：应交税金—应交消费税 9000 （9）仓库被盗，丢失产成品一批，账面成本3000元。借：待处理财产损溢 3000 贷：库存商品 3000 （10）领导决定保管员赔偿全部损失借：其他应收款 3000 贷：待处理财产损益 3000 要求：分析有无现实或潜在的违章违法情况。