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财经考试试题及答案解析

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问答题

案例分析题某审计小组于9月1日对某电机厂的现金进行了审计,在审计中发现以下问题及情况。 (1)8月30日现金日记账账面余额2200元,银行对其核定的库存现金限额是1700元。 (2)8月10日用现金支付采购材料款7300元。 (3)8月12日向某商业企业销售产品一批,收入现金6000元。 (4)9月1日下午盘点现金,截止盘点时的账面余额为2842元,实际盘点结果为1324元,另有当日下午收入现金320元和支出现金250元因时间关系尚未入账。 (5)发现白条一张,金额1000元,未入账,系厂长个人借款。 (6)发现有8月18日收到的销售产品转账支票一张,价值20500元,尚在保险柜内。

指出该企业在货币资金管理上存在什么问题?应对其提出什么建议?

【参考答案】

该企业在货币资金管理上存在以下问题:1. 超库存现金限额:根据规定,企业库存现金不得超过银行核定的限额。在本案例中,8月......

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