计算应交所得税与所得税费用。_财会考试题库网

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问答题

案例分析题甲公司适用的企业所得税率为25%，2019年利润总额为2000万元，当年支付非公益性赞助支出400万元，针对应收账款计提了300万元的坏账准备，计提存货跌价准备200万元，预提产品质量保证义务金额500万元，交易性金融资产年末公允价值上升了120万元。有一套管理用的固定资产当年计提折旧600万元，税法允许扣除折旧400万元。假定当年递延所得税资产与递延所得税负债均没有期初余额。

计算应交所得税与所得税费用。

【参考答案】

应交所得税为450万元，所得税费用为475万元。

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