计算本年度递延所得税资发生额、递延所得税负债发生额、应纳税所得额、应交所得说以及所得税费用。_财会考试题库网

财经考试试题及答案解析

问答题

案例分析题资料：甲企业是2016年1月1日注册成立的公司，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。2016年度有关所得税会计处理的资料如下：（1）本年度实现税前会计利润4040万元；（2）取得国债利息收入100万元；（3）持有的一项交易性金融资产期末公允价值上升40万元；（4）违反环保法规定应支付罚款20万元；（5）计提坏账准备60万元；（6）本年度会计计提的折旧费为80万元，按照税法规定允许税前扣除的折旧费为100万元；（7）本年度计提无形资产减值准备40万元。其他相关资料：甲企业预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。要求：以万元为单位计算并回答下列问题：

计算本年度递延所得税资发生额、递延所得税负债发生额、应纳税所得额、应交所得说以及所得税费用。

【参考答案】

根据提供的资料，我们可以计算出以下各项：1. 递延所得税资产发生额：递延所得税资产通常与可抵扣暂时性差异相关。在本案例中......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)

相关考题

问答题计算相关科目应确认的暂时性差异，并说明该暂时性差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异。

判断题货币执行价值尺度职能的时候，必须是真实的货币。（）

问答题杜邦分析系统将权益报酬率分解成哪些财务比率的乘积？这些财务比率的高低分别代表什么经济含义？

All Rights Reserved 版权所有©财会考试题库(ckkao.com)

备案号：湘ICP备2022003000号-2