根据上文，回答第 75～78 题某外商投资举办的化妆品生产企业，该企业适用企业所得税税率l5%，地方所得税税率

未知题型

根据上文，回答第 75～78 题
某外商投资举办的化妆品生产企业，该企业适用企业所得税税率l5%，地方所得税税率3%，化妆品消费税税率30%，2003年经核定亏损20万元。2004年的生产经营情况如下：
（1）向商场销售化妆品，取得不含税销售额400万元，取得与销售产品有关的含税运输费收入11.7万元；直接销售化妆品给使用单位，开具普通发票，取得销售额46.8万元。
（2）将设备出租给其他企业使用，全年取得租赁收入100万元。
（3）应扣除的化妆品销售成本200万元，销售费用120万元。
（4）发生管理费用40万元（其中含交际应酬费l0万元，新产品研究开发费用8万元），2003年新产品研究开发费用6万元。
（5）发生火灾，损失了成本为22.79万元外购原材料（其中含2.79万元的运费成本），取得责任人赔偿2万元，保险公司赔偿18万元。
（6）通过教育部门向“希望小学”捐赠4万元，直接向灾区捐赠2万元，资助非关联的科研机构开发经费l万元。
（7）接受某公司捐赠的包装物，取得增值税专用发票，注明价款20万元，增值税额3.4万元。
（8）购买国产设备进行投资，取得增值税专用发票注明价款l0万元，发生运输费l万元，安装调试费l万元，经核准允许抵扣当年新增的企业所得税。
根据上述资料，依据外商投资企业和外国企业所得税的有关规定，回答下列相关问题：第 75 题 2004年该企业应计入应纳税所得额的收入总额是（）万元。
A．560
B．563.4
C．573.4
D．578.5

A.7万元；直接销售化妆品给使用单位，开具普通发票，取得销售额46.8万元。
（2）将设备出租给其他企业使用，全年取得租赁收入100万元。
（3）应扣除的化妆品销售成本200万元，销售费用120万元。
（4）发生管理费用40万元（其中含交际应酬费l0万元，新产品研究开发费用8万元），2003年新产品研究开发费用6万元。
（5）发生火灾，损失了成本为22.79万元外购原材料（其中含2.79万元的运费成本），取得责任人赔偿2万元，保险公司赔偿18万元。
（6）通过教育部门向“希望小学”捐赠4万元，直接向灾区捐赠2万元，资助非关联的科研机构开发经费l万元。
（7）接受某公司捐赠的包装物，取得增值税专用发票，注明价款20万元，增值税额3.4万元。
（8）购买国产设备进行投资，取得增值税专用发票注明价款l0万元，发生运输费l万元，安装调试费l万元，经核准允许抵扣当年新增的企业所得税。
根据上述资料，依据外商投资企业和外国企业所得税的有关规定，回答下列相关问题：
B.560
B．563.4
C．573.4

【参考答案】

C
2004年该企业应计入应纳税所得额的收入总额＝400+11.7÷1.17+46.8÷1.17+100+23.......

(↓↓↓ 点击下方‘点击查看答案’看完整答案 ↓↓↓)

相关考题

未知题型设在经济特区的某生产性外商投资企业l995年成立，经营期限l0年以上，有关年度应纳税所得额和产品出口情况见下表：（单位：万元）年度 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 应纳税所得额－80 －60 90 20 50 －40 60 20 －30 80 产品出口比例 30% 40% 40% 45% 50% 60% 65% 70% 70% 75%该企业1995～2004年合计应缴纳的企业所得税额是（）万元。（不考虑地方所得税）A．8 B．11 C．13.5 D．17.5

未知题型对于企业出借给购货单位免费使用的包装物，其成本应计入________。……（）A．其他业务支出 B．营业外支出 C．管理费用 D．营业费用

未知题型企业无法支付的应付帐款，应将其转入_______。………………（）A．营业外收入 B．其他业务收入 C．盈余公积 D．资本公积

财经考试试题及答案解析