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财经考试试题及答案解析

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问答题

案例分析题某百货零售企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生如下业务: (1)销售特种空调取得含税销售收入16万元,同时提供安装服务收取安装费2万元。 (2)销售2000件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让6万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。 (3)接受当地某律师事务所的法律咨询服务,取得增值税专用发票注明金额10万元;接受当地某运输企业的货运服务,取得的增值税专用发票上注明的运费17万元;以上增值税专用发票均已经税务机关认证。 (4)购置专用设备一台,取得的增值税专用发票上注明的价款7万元,增值税专用发票已经税务机关认证。 (5)购进热水器50台,不含税单价800元,货款已付,取得的增值税专用发票已经税务机关认证。 要求:(写清楚解答过程)

计算该企业当月应缴纳的增值税税额。

【参考答案】

根据中国现行的增值税法规,我们可以逐步计算该企业当月应缴纳的增值税税额。首先,我们需要将含税收入转换为不含税收入,然后计......

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