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财经考试试题及答案解析

问答题

案例分析题资料1甲企业为增值税一般纳税人，2015年10月生产经营业务如下： （1）进口设备一台，国外买价64000元，运抵我国关境内输入地点起卸前的运费为4200元、保险费3800元；设备入关后为运加企业所在地支付运费，取得运输公司开具的增值阁专用发票注明运费1600元，税额176元。 （2）购进生产用A材料，取得增值税专用发票上注明的金额800000元，税额136000元。同时，取得的运输业增值税专用发票上注明运费金额50000元，税额5500元；取得增值税专用发票上注明装卸费30000元，税额1800元。 （3）销售自产B产品给某专卖店，收取不含税销售额1560000元；同时，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费120000元，税额13200元。 （4）直接向消费者个人零售B产品，并开具普通发票，取得含税销售额836550元。 （5）月末盘点时发现，由于管理不善当月购进的A材料有2.5%被盗，经主管税务机关确认作为损失处理。 已知：关税税率12%，设备、A材料、B产品均适用17%增值税税率，上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证； 要求：根据上述资料，分析回答下列问题。

有关甲企业本月的增值税销项税额是多少？
【参考答案】

甲企业本月的增值税销项税额计算如下：（3）销售自产B产品给某专卖店，收取不含税销售额1560000元，增值税销项税额为：......

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