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未知题型

在采购与付款循环的审计中,以下属于内部控制设计缺陷的有( )。

    A.请购单由提出请购的各个部门填写
    B.采购后如果没有接到卖方发票,被验收的产品不能办理入库手续
    C.已到期的应付账款直接由出纳办理结算与支付
    D.定期与供应商核对应付账款、应付票据等往来款项
【参考答案】

BC
解析:选项B,没有发票不能入库,拖延了入库工作,属于内部控制设计上的缺陷,选项C,已到期的应付账款须经有关......

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