未知题型
甲、乙公司均为境内居民企业，甲公司对乙公司投资700万元，持有乙公司35% 的股份，并派人参与乙公司的经营决策。甲公司对此部分投资采用权益法核算。 2012 年6月30日乙公司董事会决定向全体投资者分配现金股利140万元；2012年度乙公司实现净利润200万元。
问题：
1.作出甲公司上述事项的会计分录。
2.假设没有其他长期股权投资项目，填写甲公司企业所得税年度纳税申报表附表十一（简表）和附表三（简表）时，表中字母对应的金额分别为多少？
附表十一：
行次
被投资企业
…
股息红利…
会计核算的投资收益
会计投资损益
税收确认的股息红利
会计与税收的差异
免税收入
全额征税收入
1
…
6（7+14）
7
8
9
10（7-8-9）
…
1
乙
- A.作出甲公司上述事项的会计分录。
2.假设没有其他长期股权投资项目，填写甲公司企业所得税年度纳税申报表附表十一（简表）和附表三（简表）时，表中字母对应的金额分别为多少？
附表十一：
【参考答案】
1.会计分录为：
借：应收股利 49万元（140×35%）
贷：长期股权投资--损益调整 4......
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未知题型
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A.县地税局的处罚是否正确？说明理由。
2.李某能否作为申请人申请行政复议？李某申请行政复议，行政复议被申请人、行政复议机关分别是谁？
3.李某应于多长时间内提出行政复议申请。
4.行政复议机关不予受理决定是否符合规定？说明理由。 -
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A.说明上述业务涉及的独资企业、优秀销售人员和投资者儿子的所得税分别应如何处理。
2.作出相应业务的会计分录（账务处理金额不予考虑）。 -
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A.计算该企业2013年度应纳的增值税。
2.根据上述资料，计算“营改增”对该企业税后利润的影响金额。
3.假如该企业不申请认定一般纳税人，计算该企业2013年度应纳的增值税。
注：本试卷所涉及城市维护建设税率一律按照7%；教育费附加征收率一律按照3%。“营改增”试点地区增值税适用税率：提供交通运输服务，税率为11%。（以万元为单位，小数点后保留四位）
