问答题

共用题干题

2019年5月，某事务所税务代理人员受托对该市A 皮包生产公司2011年账册资料进行审查时发现，2011年6月，公司将一批皮包作为礼品发给本企业职工，成本价格为14200元，同类产品售价为20000元，企业的会计处理为：
借：应付职工薪酬14200
贷：库存商品—皮包14200

A 公司应补缴多少企业所得税？

【参考答案】

由题意，应调增应纳税所得额＝20000－14200－182－78＝5540（元）。应补缴企业所得税＝5540×25%＝1......

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