问答题
计算题
某企业为居民企业(一般纳税人),2019年发生经营业务如下:
(1)取得产品销售收入2200万元;
(2)发生产品销售成本880万元;
(3)发生销售费用480万元(其中广告费380万元);管理费用580万元(其中业务招待费36万元);财务费用60万元;
(4)销售税金420万元(含增值税360万元);
(5)营业外收入80万元,营业外支出55万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,支付税收滞纳金15万元)
(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、发生职工福利费30万元、发生职工教育经费12万元。
要求:计算该企业2019年度实际应纳的企业所得税。
【参考答案】
利润总额=2200-880-480-580-60-(420-360)+80-55=165万元;
广告费的扣除限额......
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单项选择题
1月7日,从外地购入B材料1000千克,价款为40000元,增值税额为6800元,款项已用银行存款支付,材料尚未到达。甲公司所做的会计处理,正确的是()。
A.借:在途物资40000,应交税费——应交增值税(进项税额)6800;贷:银行存款46800
B.借:原材料40000,应交税费——应交增值税(进项税额)6800;贷:银行存款46800
C.借:在途物资40000,应交税费——应交增值税(进项税额)6800;贷:应付账款46800
D.借:原材料40000,应交税费——应交增值税(进项税额)6800;贷:应付账款46800 -
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