巴塞尔委员会在1996年的《资本协议市场风险补充规定》中对市场风险要素价格的历史观测期至少为（）

A.1
B.3
C.7
D.10

A.99％
B.90%
C.80%
D.70%

A.缺口分析也未考虑因利率环境改变而引起的支付时间的变化，即忽略了与期权有关的头寸在收入敏感性方面的差异
B.对于利率的大幅变动（大于1％），由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，因此结果就不再准确
C.忽略了各币种汇率变动的相关性，难以揭示由于各币种汇率变动的相关性所带来的汇率风险
D.对于较复杂的金融工具或资产组合，无法计量其收益或经济价值相对市场风险要素的非线性变化