未知题型

法定的增值税扣税凭证为（）。D．从销售方取得的增值税专用发票

【参考答案】

BCD
本题考核增值税的扣税凭证。根据规定，准予抵扣的进项税额限于：
（1）纳税人购进货物或者接受应税......

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未知题型
某化妆品生产企业属于增值税一般纳税人，2008年发生下列经济业务： 1．购货业务：（1）购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为500万元；（2）购入低值易耗品取得增值税专用发票，其上注明的价款为4万元；（3）购入办公用品取得普通发票，价款为2万元；（4）购入电力28万元并取得专用发票，其中6万元用于福利方面，其余均用于生产应税产品。 2．销售及其他业务：（1）销售化妆品实现不含增值税的销售收入1000万元，销售时用自己的车队负责运输，向购买方收取运费25.74万元；（2）提供非应税消费品的加工业务，共开具普通发票56张，金额合计为35·1万元；（3）取得国债利息收入5万元，金融债券利息收入4万元；（4）本年取得出租房屋收入10万元。 3．本年有关成本、费用资料：（1）销售成本共400万元，其他业务支出22万元（不含税金）；（2）销售费用15万元、管理费用10万元、财务费用中的利息支出8万元；（3）支付滞纳金和行政性罚款5万元，支付购货合同违约金3万元。取得的增值税专用发票已通过认证。要求：根据税法有关规定，回答下列问题：（1）计算本企业当年应该缴纳的增值税数额；（2）计算本企业当年应该缴纳的消费税数额（化妆品消费税税率为30%）；（3）计算本企业当年应该缴纳的营业税数额（服务业营业税税率为5%）；（4）计算本企业当年应该缴纳的城建税（税率为7%）及教育费附加（征收率为3%）；（5）计算本企业当年应该缴纳的企业所得税（税率为25%）。

A.购货业务：
B.销售及其他业务：
C.74万元；
D.本年有关成本、费用资料：
未知题型
某企业的企业所得税按季预缴，其在上年度的应纳税所得额为40万元，在本年度最终计算的应纳税税所得额为60万元。该企业应补缴的本年度企业所得税为（）。A．13.2万元 B．19.8万元 C．6.6万元 D．33万元

A.13.2万元
B.19.8万元
C.6.6万元
未知题型
下列流转环节能够成为不同应税消费品的消费税纳税环节的有（）。A．进口环节 B．生产销售环节 C．零售环节 D．批发环节

A.进口环节
B.生产销售环节
C.零售环节

法定的增值税扣税凭证为（ ）。D．从销售方取得的增值税专用发票

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