问答题

计算题

某公司拟采购一批零件，价值5400元，供应商规定的付款条件如下。
立即付款，付5238元；
第20天付款，付5292元；
第40天付款，付5346元；
第60天付款，付全额。
一年按360天计算。

假设银行短期贷款利率为15％：
①计算各个时点付款的现金折扣率；
②计算各个时点放弃现金折扣的信用成本率；
③填写下表计算各个时点付款的净收益；
单位：元

④分析确定对该公司最有利的付款日期。

【参考答案】

①立即付款：折扣率=（5400-5238）／5400=3％第20天付款：折扣率=（5400-5292）／5400=2％......

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