单项选择题
在对某公司配送中心验收职能的审计中发现收货控制不充分,下列哪项属于对验收职能的适当控制()
A.保证充分的职责分离,仓库验收人员的工作独立于仓库经理
B.保证仓库验收部门有采购定单副本,且只含单位信息单位,而没有价格和数量信息
C.要求所有的收货都经过仓库经理批准
D.保证仓库验收部门有原始采购定单的真实副本(a true copy o fthe original purchase order)
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单项选择题
当审计目标是要评价所设计的控制能保证发货业务都被付款,应从哪项总体中抽取样本()
A.预先编号的客户发票
B.客户的应收帐款
C.预先编号的送货凭证
D.现金收据 -
单项选择题
在很多国家产生有害废物的公司自始至终对其废物承担责任。公司的潜在风险在于使用外部废物处理商来处理有关废物。在对外部处理商审计时应采用哪个步骤?()
A.检查处理商在有害材料方面的文件资料
B.检查处理商的偿债能力
C.检查处理商的应急反应计划
D.所有上述步骤 -
单项选择题
内部审计部门开展环境审计的优势()
A.现有的独立性与权威性
B.可以利用的技术专长
C.不强调财务方面
D.内部审计工作可以保密
