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未知题型
A公司适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。假设A公司2013年年初递延所得税负债和递延所得税资产余额均为零。2013年税前会计利润为2000万元。A公司2013年发生与所得税相关的交易事项如下： (1)2013年12月31日应收账款余额为12000万元，该公司期末对应收账款计提了1200万元的坏账准备。税法规定，不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备不允许税前扣除。假定该公司应收账款及坏账准备的期初余额均为0。 (2)A公司于2013年6月30日将其某自用房屋用于对外出租，该房屋的成本为2000万元，预计使用年限为20年。转为投资性房地产之前，已使用6．5年，企业按照年限平均法计提折旧，预计净残值为零。转换日该房屋的公允价值为2600万元，账面价值为1350万元。转为投资性房地产核算后，A公司采用公允价值对该投资性房地产进行后续计量。 假定税法规定的折旧方法、折旧年限及净残值与会计规定相同；同时，税法规定资产在持有期间公允价值的变动不计入应纳税所得额，待处置时－并计算确定应计人应纳税所得额的金额。该项投资性房地产在2013年12月31日的公允价值为4000万元。下列有关 A公司2013年所得税的会计处理，正确的有（ ）。A.递延所得税资产发生额为300万元B.递延所得税负债余额为675万元C.递延所得税费用为93．75万元D.应交所得税为437．5万元E.所得税费用为500万元
A.5年，企业按照年限平均法计提折旧，预计净残值为零。转换日该房屋的公允价值为2600万元，账面价值为1350万元。转为投资性房地产核算后，A公司采用公允价值对该投资性房地产进行后续计量。
B.递延所得税资产发生额为300万元
B.递延所得税负债余额为675万元
C.递延所得税费用为93．75万元
D.应交所得税为437．5万元
E.所得税费用为500万元 -
单项选择题
甲公司20×2年个别利润表基本每股收益是（）元／股。
A.1．0
B.0．39
C.0．34
D.0．33 -
多项选择题
纳税人占用下列土地建房或从事非农业建设应缴纳耕地占用税（）。
A.人工草场
B.打谷场
C.菜地
D.茶园
E.鱼塘
