单项选择题
某居民企业2014年实际支出的工资、薪金总额为60万元,福利费本期发生10万元,拨缴的工会经费1.20万元,其中已经取得工会经费收入专用收据1万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第15行“纳税调整增加额”应为()万元。
A.2
B.3
C.1.8
D.1.3
点击查看答案&解析
相关考题
- 单项选择题 企业2014年发生如下事项:计提坏账准备80万元,当期实际发生坏账损失70万元;计提存货跌价准备100万元;计提在建工程减值准备60万元,工程实际发生损失30万元;计提持有至到期投资减值准备200万元,交易性金融资产期末价值降低50万元。企业填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》时,第7行“资产减值损失”的金额应为()万元。
- 单项选择题 税务师受托某工业企业2014年企业所得税纳税审核,对主营业务成本的审核不应包括()。
- 单项选择题 所得税纳税审核中,企业发生的下列处置资产中,属于内部处置资产,不视同销售确认收入的是()。
- 单项选择题 审核《企业所得税年度纳税申报表(A类)》时,第12行“营业外支出”应当包括下列()项目。
- 单项选择题 税务师从事企业所得税纳税审核代理实务时,直接材料成本的审核一般应从审阅材料和生产成本明细账人手,抽查有关的费用凭证.验证企业产品直接耗用材料的数量,计价和材料费用分配是否真实合理。主要采用的方法描述中不正确的是()。
- 单项选择题 下列关于企业技术开发费用的审核要点的说法中,不正确的是()。
- 单项选择题 某商业企业(增值税一般纳税人)2014年批发货物取得不含税收入7900万元,对消费者零售取得的价款2340万元;不动产对外出租取得收入20万元;以成本价为550万元,对外不含税销售价为800万元的货物对外投资,与投资方共担风险;将外购价值100万元的商品用于交际应酬,同类售价为140万元。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第1行“营业收入”为()万元。(企业经营货物适用增值税税率为17%)
- 单项选择题 某纳税人2014年6月18日开业,2015年3月申报缴纳2014年度企业所得税,则报送给主管税务机关的《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为()。
- 单项选择题 某企业2013年12月20日购置并投入使用一台常年处于强震动、超强度使用生产用固定资产,取得增值税专用发票,发票价款为400000元,预计使用年限5年,预计净残值12000元,该固定资产经税务部门批准,按双倍余额递减法计算2014年的折旧额为()元
- 单项选择题 某工业企业为增值税一般纳税人,企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2014年销售产品1200万元,出租厂房的收入为200万元,当年取得国债利息收入为5万元,销售边角料,一共取得收入50万元,企业会计账务处理为:借:银行存款50贷:生产成本50税务师对其2014年所得税纳税申报情况审核时,当期应当确认的应税收入为()万元。
- 单项选择题 税务师2014年纳税审核时应当注意,以下支出可以在计算企业所得税时税前扣除的是()。
- 单项选择题 按照企业所得税法和实施条例规定,下列有关企业所得税税率说法不正确的是()。
- 单项选择题 2013年底,远大公司对使用了15年的一所厂房推倒重置,原厂房购入时的入账价值为200万元,已经计提折旧150万元。2014年9月,厂房建造完工,为新建厂房,支付了300万元。税法规定的使用年限为20年。计算2014年可以在所得税前扣除的厂房折旧是()万元。
- 单项选择题 下列项目中,准予在企业所得税前扣除的项目是()。
- 单项选择题 税务师在对某居民企业进行2014年所得税纳税审核时,以下的项目中应计入会计利润,但在计算应纳税所得额时应当调减的是()。
- 单项选择题 下列关于企业所得税扣除项目的表述中,错误的是()。
- 单项选择题 依据企业所得税相关规定,下列各项中按负担所得的企业或者机构、场所所在地确定所得来源地的是()。
- 单项选择题 以分期收款方式销售货物的,按照()确认收入的实现。
- 单项选择题 个人不在公司任职取得的董事费收入,应当按照()税目征收个人所得税。
- 单项选择题 2014年某软件生产企业发放的合理工资总额200万元;实际发生职工福利费用35万元、工会经费3.5万元、职工教育经费8万元(其中职工培训经费4万元);另为职工支付补充养老保险12万元、补充医疗保险8万元。2014年企业在填写所得税纳税申报表(A类)时,下列说法正确的是()。