每日营业日终，如“300701暂记款项”科目下开立的暂记户有余额且当日不能完成支付结算的，需将人民币余额转入“901业务在途资金”暂记户进行暂挂，将外币钞余额、汇余额分别转入“920日终挂账暂记户（外币-钞户）”、“921日终挂账暂记户（外币-汇户）”进行暂挂，核算科目为“224102业务在途资金”。