未知题型

根据企业所得税法律制度的规定，纳税人缴纳的下列税种中，不得在企业所得税税前扣除的是()。

【参考答案】

A
增值税属于价外税，故不在扣除之列。

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未知题型
根据下面资料，回答5-8题甲公司2018年发生如下交易或事项：(1)2018年1月1日，从W公司购入一批产品并验收入库。增值税专用发票上注明该批产品，价款为300万元，增值税税额为51万元。合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，假定计算现金折扣时不考虑增值税。甲公司在2018年1月15日付清货款。(2)2018年9月1日，从银行借入100万元的短期借款，以满足季节性生产对资金的需求，该借款期限为6个月，年利率为3.6%(与实际利率一致)，月末计息，分季付息。(3)2018年10月1日，购入一台不需要安装的生产设备，增值税专用发票上注明的价款为600万元，增值税税额为102万元。同时，甲公司开出并经开户银行承兑的商业汇票一张，面值为702万元，期限3个月，交纳银行承兑手续费0.351万元。(4)2018年12月31日，甲公司10月1日开出的商业汇票到期，该公司无力支付票款。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。根据资料(1)，甲公司购入产品时应付账款的入账价值为()万元。A.51B.345C.351D.300根据资料(2)，下列各项中，该公司会计处理正确的是()。A.2018年9月30日，计提利息时：借：财务费用0.3贷：短期借款0.3B.2018年9月30日，计提利息时：借：财务费用0.9贷：应付利息0.9C.2018年9月1日，从银行借入短期借款时：借：银行存款100贷：短期借款100D.2018年9月30日，计提利息时：借：财务费用0.3贷：应付利息0.3根据资料(3)，下列各项中，甲公司的会计处理结果正确的是()。A.“财务费用”科目增加0.351万元B.“其他货币资金”科目增加702万元C.“固定资产”科目增加600万元D.“应付票据”科目增加702万元根据资料(2)至(4)，下列各项中，2018年12月31日甲公司资产负债表“短期借款”项目期末余额填列正确的是()。A.100万元B.101.2万元C.802万元D.702万元请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

A.6%(与实际利率一致)，月末计息，分季付息。
B.351万元。
C.51
B.345
C.351
D.300
根据资料(2)，下列各项中，该公司会计处理正确的是()。A.2018年9月30日，计提利息时：借：财务费用0.3贷：短期借款0.3
B.2018年9月30日，计提利息时：借：财务费用0.9贷：应付利息0.9
C.2018年9月1日，从银行借入短期借款时：借：银行存款100贷：短期借款100
D.2018年9月30日，计提利息时：借：财务费用0.3贷：应付利息0.3
根据资料(3)，下列各项中，甲公司的会计处理结果正确的是()。A.“财务费用”科目增加0.351万元
B.“其他货币资金”科目增加702万元
C.“固定资产”科目增加600万元
D.“应付票据”科目增加702万元
根据资料(2)至(4)，下列各项中，2018年12月31日甲公司资产负债表“短期借款”项目期末余额填列正确的是()。A.100万元
B.101.2万元
C.802万元
D.702万元
未知题型
根据下面资料，回答9-12题DA公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，DA公司2017年12月发生如下交易或事项：(1)5日，向A公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为60000元，增值税税额为10200元。该批商品的成本为40000元。DA公司为了及早收回货款，在合同中规定的现金折扣条件为：2/10，1/20，N/30。(2)13日，收到A公司的全部款项并存入银行。假定计算现金折扣时不考虑增值税。(3)15日，对以经营租赁方式租入的固定资产进行改良，发生费用60000元。(4)19日向B公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为90000元，增值税税额为15300元，该批商品的成本为70000元。商品已发出，货款尚未收到。(5)24日，B公司发现19日所购商品不符合合同规定的质量标准，要求DA公司在价格上给予8%的销售折让。DA公司经查明后，同意并以银行存款给予折让，收到B公司转来的税务部门出具的增值税专用发票(红字)。(6)31日，车间管理部门使用的固定资产发生日常修理费用20000元、发生折旧30000元。销售商品发生的售后商品维修费100000元，专设销售网点机器设备折旧80000元，销售人员薪酬150000元，销售过程中发生汇兑损失60000元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用元表示)根据资料(1)至(2)，DA公司应确认的现金折扣为()元。请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

A.1200
B.2000
C.1500
D.1800
根据资料(3)，下列会计处理正确的是()。A.借记“其他应收款”60000元
B.借记“长期待摊费用”60000元
C.贷记“银行存款”60000元
D.贷记“长期待摊费用”60000元
根据资料(4)，下列各项中，DA公司处理不正确的是()。A.货款尚未收到不符合收入确认条件
B.货款尚未收到，确认应收账款105300元
C.货款尚未收到，确认应收账款90000元
D.确认主营业务收入90000元
根据上述资料，DA公司12月份应计入期间费用的金额为()元。A.471200
B.411200
C.441200
D.431200
单项选择题
你正在考虑购买两家非常相似的股票。两家公司今年的财务报表大体相同，每股盈余都是4元，若A 公司预期发放每股股利4元，而B 公司预期每股发放股利2元，已知A公司的股价为40元，假设两家股票的市盈率类似，你所要求的必要报酬率为10%，则B 股票成长率合理的估计值为（）

A.10%
B.20%
C.5%
D.25%