单项选择题
拥有管理风险和风险管理，但如果组织没有风险管理过程，内部审计部门应设法引起管理层对该情况的关注，并建议建立这样一个过程。即使缺失风险管理过程是一个危险信号，安排讨论舞弊可能是不成熟的，没有进一步的证据表明舞弊可能会发生。在大多数企业，缺失风险管理流程不违反任何法律或法规。针对评估的风险，下列属于适当的内部审计行为的是：（）
A.在确定年度审计活动计划中要进行风险评估；因此，风险评估应该只在年度审计活动计划基础上进行。
B.高风险领域应纳入审计计划，同时也应引起管理者和审计委员会的高度重视和考虑。
C.低风险领域可委托给外部审计师，但高风险领域应该由内部审计人员执行。
D.低风险领域应纳入审计计划，同时也应引起管理者和审计委员会的高度重视和考虑。
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单项选择题
以下不可能被认为是表明具有很高舞弊征兆的是：（）
A.管理层将某一金额以下的采购审批权授予下属。
B.某个人一直没有轮岗，在总账岗位工作了很长时间。
C.掌管上市流通证券的一个人负责实施采购、记录采购和向高级管理层报告差异现象和盈亏情况。
D.应付账款部门的职责和责任的分配模糊。 -
单项选择题
为了测试是否高估了总额为300万美元的应收账款账面余额，需要制定抽样计划。内部审计师确定100，000美元的错误是重要的错误，并且95%置信水平是适当的。以此为基础，需要样本量为90。下列选项中，最恰当的抽样计划是：（）
A.分块抽样。
B.停一走抽样。
C.货币单位抽样。
D.属性抽样。 -
单项选择题
财产和意外保险公司的管理层对于索赔处理工作的效率和效果主要有两大担心。 （1）一些正在进行的赔付实际并不需要，或者赔付标准超过了政策规定的金额； （2）许多索赔请求没有得到及时答复。在对这一情况进行审计时，内部审计人员决定执行初步调查，以收集关于索赔处理的性质和潜在问题的更多信息。 下列程序在收集关于索赔性质和潜在问题信息中效果最差的是：（）
A.找理赔部门主管进行面谈，了解更多关于程序和使用该程序的理由，同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。
B.挑选理赔部门的部分雇员进行访谈，了解更多关于程序和使用该程序的理由，同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。
C.给所有员工发送电子邮件，告诉他们存在的问题，要求他们给予回答。
D.发放调查问卷获得关于索赔责任和控制程序有效性的进一步信息。
