多项选择题
在资金控制的不相容岗位相互分离中，出纳人员不得兼任（）工作。
A.会计档案保管工作
B.会计档案销毁工作
C.债权债务账目的登记工作
D.固定资产的登记工作
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多项选择题
审核批准公司年度预算方案的不是（）
A.董事会
B.总经理
C.预算委员会
D.总经理办公室 -
多项选择题
在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制相关的风险包括（）
A.相关账户或列报是否曾经出现错报
B.该项控制在运行中依赖判断的程度
C.该项控制是人工控制还是自动化控制
D.企业层面控制的有效性 -
多项选择题
企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响，表现在（）
A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题
B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险识别不足
C.内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享
D.内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉
