上级行管理部门要对其下级（）每天实施限额监控，发现超限额情况及时发出警示。

A.ATM备用钞箱现金填装出库，应按照“先记账、后出库”操作方式，避免形成现金出库与账务记载不同步
B.当设备发生较为严重故障，未能在设备端进行正常清机操作，为防范资金风险，需将设备内清回的钞箱封存，不用清点和做任何账务处理
C.非集中运营的ATM操作员、ATM账务处理员和机构尾箱库柜员为不兼容岗位，ATM现金账务处理、现金装箱和清分整点、ATM清机加钞等业务必须遵循全流程双人操作的原则
D.所有涉及ATM清机加钞的现金业务操作环节，包括ATM备用钞箱现金的填装、清机加钞操作、ATM清机回收现金的清点、ATM现金及钞箱交接必须在有效的监控录像下完成
E.ATM清机加钞在涉及开启ATM保险门、清机加钞、处理废钞箱现金或卡钞、处置吞没卡的操作环节时，应严格执行双人清机、双人操作、双人复核制度。其它操作环节应做到相互协助，相互监督，两人在目视范围内共同完成操作。在清机过程中，任何一人不得擅自中途离开清机现场，严禁单人独自进行清机加钞操作
F.派驻业务经理每月作为第三人每月至少跟随清机一次，并对本机构ATM现金领缴、清机加钞过程进行不定期录像抽查，重点核查本机构清机加钞操作合规性情况、ATM设备内现金实物账实相符情况等，防止出现现金挪用、盗用操作风险；机构负责人每季作为第三人至少跟随清机一次。非集中运营离行式ATM的跟随清机可由构负责人或不兼任派驻经理的内控副职执行。以上跟随清机和录像抽查工作应记入网点工作日志备查
G.ATM现金实施限额管理，每台ATM机最高现金限额不得超过设备核定的存放现金的最大金额

A.识别和防控重大风险
B.促进业务流程优化和系统控制完善
C.有效缩短案件潜伏期
D.发现流程漏洞和系统缺陷

A.根据《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定，驾校培训按“文化体育”3%的税率计算缴纳营业税，按对企业所得缴税，企业所得税按25%征收，客户多数经营资金通过旗下员工赵某、李某个人账户划转，存在明显的公司资金通过个人账户转移资金
B.公转私资金远多于公司账户资金周转，该客户旗下员工频繁收取单位经营资金，通过取现或是转给法人、法人亲属的形式将单位经营资金转入个人账户，与正常单位账户使用形态不符
C.客户旗下员工重复交易过多，如客户李某与赵某二人之间相互划转资金占整体交易资金量的比重较大，且与单位划转资金较少
D.客户李某及赵某个人账户资金进出频繁，资金量远大于个人日常使用情况，进出资金额基本一致，分析认为账户主要用于过渡资金，而非正常的个人结算之用。客户及其关联个人整体交易规模高达七千多万元，经营规模较大，但整体经营大额扣划税支出较少，与其经营状况不匹配